考试科目代码：805

考试科目名称：财政综合(含财政学和税法学)

一、考试要求

要求考生掌握公共财政内涵、财政职能，熟悉公共产品理论；掌握财政支出规模、结构，熟悉支出类型，了解支出效益；掌握财政收入基础理论和税法学基础理论，熟悉税收实体法和政府公债收入，了解政府非税收入；掌握公共预算管理理论，熟悉公共预算管理、财政管理体制和转移支付制度的内容；掌握财政政策理论、政策以及与货币政策的协调配合和运用。

二、考试内容

1.财政学部分

（1）公共财政基础：包括财政学产生发展，公共财政学的内涵与体系，市场、政府与财政。

（2）公共财政支出：包括财政支出理论，财政购买支出，财政转移支出。

（3）公共财政收入：包括财政收入理论，税收基础理论，税收收入制度，政府非税收入，政府公债收入。

（4）公共财政管理：包括公共预算管理，财政体制管理，财政政策运行。

2.税法学部分

（1）税法基础：包括税法构成要素，税收法律关系的含义、特征与内容，税法的作用、我国现行税收实体法体系的构成内容，税收法律关系的产生、变更与终止，影响税收负担的主观因素等。

（2）税收实体法：包括增值税的类型、特点和内涵，视同销售行为和混合销售行为的内容，组成计税价格的内容，增值税免、抵、退税管理办法的内容；消费税的征税范围，外购已税消费品连续生产税款抵扣的内容；营业税的内容，应纳税所得额的调整。

（3）税收管理体制：我国税收管理体制的内容，税收立法权与执法权的内容。

三、题型及比例

名词解释题（32，21.3%）、简答题（64，42.6%）、论述题（36，24%）、计算题（10，6.7%）、案例分析题（8，5.3%）

四、参考书目

1.王曙光李秉坤李维新：财政学.北京：科学出版社，2010

2.王曙光李 兰张小锋：税法学（.第五版）.大连：东北财经大学出版社，2014